ISA 개요, 연말정산, 절세 혜택, 활용방법 등 총정리

ISA 총정리

오늘은 ISA (Individual Savings Account)에서 어떤 금융상품에 투자할 수 있는지, 세제 혜택을 얼마나 받을 수 있는지 등 ISA의 개요, 절세 혜택 안내, ISA를 어떻게 활용하는 게 유리한 것인지 등 ISA에 대한 총정리를 해보겠습니다.

 

ISA란? 개념부터 잡고 가기! 

ISA란?

ISA(Individual Savings Account)란?

정부가 개인의 재산형성을 지원하려는 취지로 도입한 절세 계좌입니다. ISA를 풀어서 쓰면 개인종합 자산관리 계좌입니다. 쉽게 말하면 일반 계좌 말고 ISA에서 금융 상품에 투자하여 얻은 소득에 대해서 절세 혜택을 줄테니 ISA를 활용해서 재산을 증식하라는 말입니다. 

가입자격은? 계좌는 몇개까지 개설가능한지?

19세 이상(근로소득자는 15세 이상)의 거주자는 가입가능하며, 1명당 1계좌만 개설 가능합니다. 단, 직전 3개년 금융소득종합과세 대상자는 제외됩니다. 

납입한도는?

납입한도는 연 2천만원 5년간 최대 1억까지 납입 가능합니다. 납입한도는 이월 가능하며, 예를 들어 올해 1천만원만 넣고 1천만원을 이월하면 내년에 3천만원까지 납입 할 수 있습니다.

투자가능한 상품 종류는?

ISA에서 투자 가능한 금융상품은 크게 주식, 펀드, 파생결합증권, 예·적금이 있는데,  이때 해외 상장 주식은 투자가 불가능합니다. 그래서 해외 ETF에 투자하고 싶다면 국내상장 해외 ETF는 가능합니다. 우리나라 증권사에서 운용하는 해외ETF가 있는데 예를 들어 TIGER 미국 나스닥 100과 같은 상품입니다. 

의무 가입 기간은?

의무 가입 기간은 3년이며, 3년이 지나야 세제 혜택을 받을 수 있습니다. 그러니까 지금 당장 ISA계좌를 개설하는 것이 좋습니다. 지금 당장 투자를 안하더라도 일단 계좌 개설부터 하고, 나중에 투자에 대한 생각이 들면 그때 투자 종목을 알아봐도 되니까 가입부터 하는 것이 좋습니다. 계좌 개설 후 3년이 지나야 세제혜택을 받으면서 수익금을 찾을 수 있으니까 하루빨리 계좌부터 만들어야 합니다. 

중도해지 한다면?

중도해지의 경우 법령에서 정한 부득이한 사유 이외에 의무가입기간 경과 전 중도해지 시 과세특례 적용 소득세 상당액을 추정합니다. 부득이한 사유로는 ①사망, ②해외이주, ③천재지변, ④퇴직, ⑤사업장의 폐업, ⑥3개월 이상의 입원치료또는 요양을 필요로 하는 상해 · 질병의 발생 등이 있습니다. 

중도인출은 가능할까요?

네, 중도 인출은 납입원금을 초과하지 않는 범위 내에서 자유롭게 중도인출이 가능합니다. 예를 들어, ISA 계좌 자산이 1,500만원인데 이때 원금이 1,000만원이고 500만원이 투자수익인 경우 1,000만원까지만 인출 가능합니다. 다만, 1,000만원을 초과하여 인출한다면 중도해지로 간주하고 투자 수익에 대해서 이자 및 배당소득세 15.4%를 공제하게 됩니다. 그래서 가급적 3년 이후에 인출하는 것이 좋고 정 급하다면 원금만 인출하는 걸 추천합니다. 

세제혜택은?

세제혜택은 계좌 내 손익통산 후 순소득에 대해서 일반형의 경우 200만원까지 비과세, 서민형/농어민의 경우 400만원까지 비과세되며 각각 비과세되는 금액(일반 200만원, 서민/농어민 400만원)을 초과한 경우 9.9% 분리과세(지방소득세 포함)만 부과되고 종결됩니다. ISA는 손실 금액까지 고려해서 세금을 부과하기 때문에 일반 계좌에서 투자하는 것보다 훨씬 세금을 적게 낼 수 있습니다. 

빠른 이해를 위해 예시를 들어 직접 계산을 해보겠습니다. 일반 계좌와 ISA에서 투자했을 때 각각 부과되는 세금은 얼마일까요? 

ISA 활용 시 절세 혜택 계산

일반 주식계좌와 ISA(중개형)에서 ETF로 500만원 이익, 국내 주식으로 200만원 손실 발생 시 세금은 67만원 정도 차이가 났습니다. 일반계좌의 경우 손실 금액을 고려하지 않고, 비과세 혜택도 없기 때문에 이익 500만원 자체에 바로 15.4% 세금이 부과됩니다. 반면, ISA의 경우 손실 금액 200만원, 비과세 금액 200만원(일반형)을 제외한 100만원에 대해서 9.9% 세금이 부과됩니다. 최종적으로 일반계좌 이용시 내야할 세금은 77만원, ISA 이용시 9.9만원이며, ISA 이용시 67만원을 아낄 수 있습니다. 

 

 

ISA 운용 방식에 따른 가입 유형

ISA 개설 시 운용 방식을 선택하여야 하는데, 운용 방식의 종류에는 신탁형, 일임형, 중개형이 있습니다. 신탁형은 투자자 본인이 금융 상품을 직접 선택하여 구체적 운용지시를 하는 것입니다. 예를 들어 펀드에 몇프로 예금에 몇프로 투자하겠다고 자산분배 비율을 알려줘서 운용을 지시하는 것입니다. 일임형은 투자자에게 은행이나 증권사가 투자자로부터 투자를 일임받아서 운용하며, 통상 운용사에서 포트폴리오를 제시하면 투자자 본인이 모델 포트폴리오 중 선택해서 가입하는 형식입니다. 중개형은 투자자가 직접 자산을 운용하는 것이며, 직접 금융상품을 선택하고 거래하는 형식입니다. 

ISA 업권별 가입 현황

'24. 5. 31. 기준 가입 현황을 보면 가장 많이 가입하는 유형은 중개형입니다. 중개형은 무려 439만명이 가입을 했네요. 아무래도 신탁형과 일임형은 운용사에게 연 보수(수수료)를 줘야해서 자유롭게 직접 투자할 수 있는 중개형을 많이 가입하는 것 같습니다. 

ISA 유형별 가입 가능한 상품

ISA 유형별로 가입할 수 있는 금융 상품은 위 사진과 같습니다. 여기서 자신이 어떤 투자 성향을 가지고 있는지에 따라서 운용 방식을 정하시면 됩니다. 신탁형은 예금 가입이 가능하며, 국내상장주식과 채권에 투자 할 수 없습니다. 예금 가입을 통해 안정적인 수익을 얻기 원하시는 분들은 신탁형을 선택하시면 됩니다. 반면, 중개형은 예금 가입이 불가능 하며, 국내상장주식과 채권에 투자할 수 있으므로 좀 더 공격적인 투자를 하고 싶으신 분들은 중개형을 선택하시면 됩니다. 

신탁형의 수수료가 비교공시되어 있으므로 은행/증권사별 수수료를 확인해보시고, 어떤 업권이 수수료가 저렴한지 꼭 확인하시기 바랍니다. 같은 값이면 수수료가 낮은 은행(증권사)를 선택하는 것이 유리하니까 꼭 따져보시고 가입하시기 바랍니다.

신탁형 ISA 수수료 비교공시 바로 보기

 

ISA에 납입한 금액을 연말정산 시 세액공제 받을 수 있는지?

결론부터 말씀드리면, ISA에 납입했다는 사실만으로 연말정산 시 세액공제를 받을 수는 없습니다. 세액공제가 적용되는 것은 연금저축이나 개인형 퇴직연금(IRP)입니다. ISA는 투자 수익에 대해서 비과세 혜택을 받는 것이지 세액 공제 되는 것이 아닙니다. 다만, ISA 만기 후 60일 이내에 연금계좌(연금저축 또는 IRP)로 이전 시 연금계좌로의 이전 금액 10%(한도: 최대 300만원)를 추가로 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 원래 연금계좌의 연간 세액공제 한도는 900만원인데, ISA 만기 금액을 연금계좌로 이전하면 그해에는 최대 1200만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있다는 말입니다. 그래서 장기적인 관점으로 투자하고 싶은 분들은 ISA 3년 가입하여 만기 되면 연금계좌로 이전하는 형식으로 관리하시는 게 좋습니다. 이 방법이 절세 혜택을 최대로 받을 수 있는 방법이지 않을까 싶습니다. 

ISA 활용 방법: 어디에 투자하는 것이 유리할까?

ISA를 활용하여 어디에 투자하는 것이 좋을까?

ISA계좌는 일반형의 경우 200만원, 서민형의 경우 400만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 일반계좌에서 투자할 때 이자/배당소득세를 내야하는데, ISA에서 배당금을 받는 주식에 투자를 하면 배당금에 대해서 비과세 한도까지는 세금을 내지 않아도 됩니다. 따라서 국내 배당주나 국내 상장 해외ETF 배당주 위주로 매수하는 게 ISA를 제대로 활용하는 방법이라고 생각합니다. 국내 주식 개별종목들은 대주주가 아니라면 일반 계좌에서도 주식 매매차익에 대한 세금은 부과되지 않으니 굳이 ISA를 활용할 필요는 없다고 생각합니다. 하지만, 25년 1월 1일부터 금융투자소득세(이하 '금투세')가 적용된다고 하니 국내 주식 매매차익이 연간 5천만원이 넘는 분들은 ISA계좌를 활용하는 것이 좋겠습니다. 정부는 금투세 폐지를 추진하겠다고 하는데 야당에서는 금투세 시행을 주장하고 있어서 여소야대인 현 상황에서 금투세 폐지 관련 법안이 통과될지는 미지수입니다. 

저는 중개형 ISA를 가입해서 국내 상장 해외ETF 위주로 매수 했습니다. 구체적으로 어떤 ETF 종목에 투자했는지, 투자 수익은 얼마인지 따로 정리해서 포스팅 하겠습니다. 

 

 

2024년 7월 ISA 세제 혜택이 더 많아진다?

ISA 세제 혜택 확대 관련 보도자료

2024. 1. 31. 기획재정부에서 낸 보도자료를 보면, 개인종합자산관리계좌(ISA) 세제지원 확대 등 조세특례제한법 개정을 추진한다고 합니다. 세제지원 확대 내용을 보면 ① 납입한도를 연간 2천만원에서 연간 4천만원으로, 비과세 한도를 200만원(서민·농어민형 400만원)에서 500만원(서민·농어민 1천만원)으로 확대하고, ② 국내주식 및 국내주식형 펀드에 투자하는 ‘국내투자형 개인종합자산관리계좌’를 신설하여 그 동안 개인종합자산관리계좌 가입이 제한되었던 금융소득종합과세 대상자(연간 이자·배당소득 합계액 2천만원 초과)도 가입을 허용하는 방안을 추진한다고 합니다. 

언제부터 혜택이 확대될까요. 뉴스를 보면 이번달 7월에 세법개정안이 발표된다고 하는데요, 이때 ISA 세제 혜택 확대 내용이 담기지 않을까 짐작하고 있습니다. 언제부터 ISA 세제 혜택 확대를 적용하는지에 대해서 아직까지도 확정적으로 나온 건 없어서 기다려봐야 되지 않을까 싶습니다. 일단 세제 지원 확대를 추진하겠다고 했으니 기다리면 발표를 하겠죠?

어쨌든, 정부에서도 이렇게 ISA에 대한 혜택을 확대할 예정이니 ISA를 적극 활용하는 것이 좋겠습니다.

 

 

함께 보면 좋은 글

자동차보험료 14% 할인 받은 실제 후기

자동차보험료 14% 할인 받은 실제 후기

아파트 관리비 할인 받는 방법: 아파트아이 앱 이용

아파트 관리비 할인 받는 방법: 아파트아이 앱 이용

K패스 교통카드 신청 발급방법 총정리

K패스 교통카드 신청 발급방법 총정리

 

---

오늘은 ISA에 대해서 알아보았습니다. 절세 만능 통장이라고도 불리는 ISA, 의무 가입 기간인 3년 후에 세제 혜택을 받을 수 있으므로 관심 있는 분들은 지금 당장 계좌부터 만드시는 걸 추천 드립니다. 

긴 글 읽어주셔서 감사합니다.